Daňové a nedaňové náklady: Co musí každý podnikatel vědět
Když podnikáte, nestačí jen vydělávat peníze. Musíte také správně rozlišovat, které výdaje si můžete „odečíst z daní“ a které ne. To totiž ovlivňuje, kolik nakonec odvedete státu. A rozdíl to někdy může být opravdu velký.
Pojďme si jednoduše vysvětlit, co jsou daňově uznatelné náklady a co už vám daňový základ nesníží.
Co jsou daňové náklady?
Daňové náklady jsou výdaje, které souvisí s vaší podnikatelskou činností – tedy s tím, že díky nim vyděláváte. Patří sem například:
-
mzdy vašich zaměstnanců,
-
nákup materiálu nebo zboží,
-
platby za energie, nájem kanceláře,
-
tvorba a správa vašeho firemního webu,
-
marketing a reklama.
Pokud si tyto náklady správně zaúčtujete, sníží vám základ daně – tedy částku, ze které stát vypočítá daň.
Co jsou nedaňové náklady?
Nedaňové náklady jsou výdaje, které si v daňovém přiznání uplatnit nemůžete. I když souvisí s podnikáním, zákon je prostě z daňových nákladů vylučuje. Co sem nejčastěji spadá?
-
Pořízení dlouhodobého majetku
Například auta, strojů nebo dražší techniky – tyto náklady odepisujete postupně. -
Výplata podílů na zisku
Peníze vyplacené společníkům nejsou daňovým nákladem. -
Pokuty a penále
Sankce od úřadů, např. za parkování nebo pozdní platby, si do nákladů dát nemůžete. -
Některé zaměstnanecké benefity
Například příspěvky na kulturu, sportovní akce nebo tištěné knihy. -
Výdaje na pohoštění a dárky
Pozvání klienta na oběd nebo dárky bez loga firmy většinou nejsou daňově uznatelné. Výjimkou jsou reklamní předměty do 500 Kč bez DPH. -
Paušální výdaje na dopravu
Pokud využíváte paušál na auto, nemůžete si samostatně uplatnit náklady na benzín nebo parkování. -
Staré náklady z minulých let
Výdaje musí patřit do správného účetního období, jinak se stávají nedaňovými. -
Sociální a zdravotní pojištění OSVČ
Vaše vlastní odvody si do nákladů dát nemůžete – jen odvody za zaměstnance.
Proč je to důležité?
-
Daňové náklady vám pomáhají snížit základ daně → platíte méně daní.
-
Nedaňové náklady sice ovlivní váš čistý zisk, ale na daňovou povinnost nemají vliv.
Když náklady správně rozdělíte, ušetříte peníze a vyhnete se problémům při případné kontrole.
Na co si dát pozor?
Ne všechno je jednoznačné. Některé benefity, reklamní předměty nebo různé výjimky je potřeba pečlivě hlídat. Pokud si nejste jistí, vždy je lepší poradit se s účetním nebo daňovým poradcem.
Můžete také využít služeb, kde budete vystavovat faktury jednoduše online (např. v iDokladu) a účetní se postará o správné zaúčtování.
Pamatujte: Správné rozlišení nákladů je základ vašeho podnikatelského úspěchu. Nepodceňujte to – každá koruna se počítá! 💼
3 tipy, jak si správně pohlídat daňové náklady
1. Archivujte všechny doklady
Ukládejte si faktury, účtenky i smlouvy. Kdykoli vás napadne, že něco může být daňový náklad, raději si to schovejte – účetní vám pak pomůže rozhodnout, co do nákladů skutečně patří.
2. Hlídejte správné období
Výdaje musí patřit do období, ve kterém vznikly. Pokud fakturu najdete později, už ji často nemůžete uplatnit. Pravidelně kontrolujte, že máte všechny doklady za aktuální rok pohromadě.
3. Konzultujte nejasnosti s odborníkem
Nejste si jistí, jestli je určitý výdaj daňově uznatelný? Raději se zeptejte účetního nebo daňového poradce. Lepší investovat pár stovek do rady, než pak platit tisíce na pokutách.