Přeskočit na hlavní obsah

🗂 Daňové slevy a odpočty 2024


 

📌 Přehled aktuálních daňových úlev, slev a odpočtů pro rok 2024. Co je nově, na co nezapomenout a jak ušetřit na daních.

✅ Slevy, které zůstávají

  • Základní sleva na poplatníka – 30 840 Kč ročně

  • Sleva na invaliditu I. a II. stupně – 2 520 Kč ročně

  • Sleva na invaliditu III. stupně – 5 040 Kč ročně

  • Sleva na držitele průkazu ZTP/P – 16 140 Kč ročně

  • Sleva při zastavení exekuce – 450 Kč ročně

Daňové zvýhodnění na děti:
– 1. dítě: 15 204 Kč ročně
– 2. dítě: 22 320 Kč ročně
– 3. a každé další dítě: 27 840 Kč ročně
(u dítěte s průkazem ZTP/P se částka zdvojnásobuje)

  • Odpočet za dary – od 1 000 Kč až do 30 % ze základu daně

  • Odpočet úroků z úvěru na bydlení:
    – do 300 000 Kč ročně (při uzavření úvěru před 1. 1. 2021)
    – do 150 000 Kč ročně (při uzavření úvěru po 1. 1. 2021)

⚠️ Sleva na manžela/manželku – nová podmínka od roku 2024

  • Uplatní ji pouze ten, jehož partner/ka pečuje o dítě do 3 let.

  • Roční sleva: 24 840 Kč

  • ZTP/P partner = dvojnásobek

❌ Co se ruší (od 1. 1. 2024)

Sleva / OdpočetPoslední možnost uplatnit
Sleva na studentaDaň za rok 2023
ŠkolkovnéDaň za rok 2023
Odborové příspěvkyDaň za rok 2023
Zvyšování kvalifikaceDaň za rok 2023

💸 Penzijko, ŽP, DIP a dlouhodobá péče – novinky a změny

📉 Změna státních příspěvků u penzijka (od 1. 7. 2024)

  • Stát přispěje až 340 Kč měsíčně (při vkladu 1 700 Kč)

  • Minimální vklad pro nárok: 500 Kč

  • Senioři přijdou o státní podporu

💡 Novinka: Pojištění dlouhodobé péče

  • Možnost odpočtu ze základu daně

  • Nutné měsíční výplaty a závislost III. nebo IV. stupně

💼 Novinka: Dlouhodobý investiční produkt (DIP)

  • Daňově zvýhodněné investování (fondy, akcie, spořicí účty...)

  • Výběr až po 10 letech a po dosažení 60 let věku

  • Nový limit daňového odpočtu: 48 000 Kč celkem
    (DIP + penzijko + ŽP + pojištění dlouhodobé péče)

    📝 Shrnutí
    Většina běžných slev zůstává zachována.
    Změny se nejvíce dotknou studentů, rodičů dětí ve školce a těch, kdo spoří na důchod.
    Naopak přibyly nové možnosti daňových výhod pro ty, kdo myslí na budoucnost – třeba přes DIP nebo pojištění dlouhodobé péče. 

    Maminky na mateřské a rodičovské dovolené: Kdy danit a co nezapomenout

    Mateřská a rodičovská dovolená nejsou překážkou pro přivýdělek – naopak, spousta maminek si přivydělává na dohodu nebo podnikáním jako OSVČ. Kdy je ale potřeba podat daňové přiznání, jak je to se zdravotním a sociálním pojištěním a na co nezapomenout? Přinášíme praktický přehled.

    Jaké jsou možnosti přivýdělku?

    1. Dohoda o provedení práce (DPP)

    • Maximálně 300 hodin ročně u jednoho zaměstnavatele.

    • Pokud výdělek nepřesáhne 10 000 Kč měsíčně, zaměstnavatel neodvádí sociální a zdravotní pojištění.

    • Nad 10 000 Kč už se pojistné odvádí a maminka je považována za zaměstnance.

    2. Podnikání jako OSVČ (živnost)

    • Lze vykonávat i při rodičovské dovolené (včetně pobírání rodičovského příspěvku).

    • Maminka je vedena jako OSVČ vedlejší – díky tomu má výhodnější režim u odvodů.

    Musí maminka podat daňové přiznání?

    NE, pokud:

    • Má jen příjmy ze zaměstnání (např. na DPP) u jednoho zaměstnavatele a ten provádí roční zúčtování daně.

    ANO, pokud:

    • Měla více zaměstnavatelů najednou, nebo

    • si přivydělávala podnikáním (OSVČ), nebo

    • měla jiné zdanitelné příjmy přes 6 000 Kč (např. pronájmy, honoráře, aj.).

    🗓 Termín pro podání přiznání:

    • Běžně do 1. dubna následujícího roku.

    • Elektronicky (např. přes datovku) do 2. května.

    • S daňovým poradcem až do 1. července.

    A co zdravotní a sociální pojištění?

    OSVČ má povinnost podat tzv. přehledy na zdravotní pojišťovnu a ČSSZ, i když je na rodičovské.

    Přehled pro zdravotní pojišťovnu:

    • Vždy se podává.

    • U vedlejší činnosti se minimální zálohy neplatí, pokud výdělek nepřesáhne určitou hranici.

    Přehled pro ČSSZ (sociální pojištění):

    • Také se podává.

    • Sociální pojištění se neplatí, pokud je výdělek nízký (pod rozhodnou hranici).

    • V roce 2024 byla hranice 105 520 Kč ročně (sle­dujte aktuální limity).

    🗓 Termíny:

    • Do 1 měsíce od podání daňového přiznání.

    • Pokud maminka daňové přiznání nepodává, pak do 30. dubna.

    Tipy na závěr

    • Pokud si nejste jistá, zda máte přiznání podat, raději se poraďte s účetní.

    • I při nízkých příjmech se vyplatí přiznání podat – například pro vrácení sražené daně z dohody.

    • OSVČ si může uplatnit výdaje paušálem – u většiny maminek jde o 60 % z příjmů.

    Chcete si být jistá, že máte vše správně? Ráda vám pomůžu se zpracováním přiznání i přehledů – ozvěte se, ať to máte bez starostí. 👩‍💻📊



     




     





Labels: