.png)
Placení daní nemusí být bolestivé, pokud víte, jak legálně snížit daňový základ a ušetřit tak na dani z příjmů. Ať už jste OSVČ nebo firma, v tomto článku se dozvíte přehled nejčastějších a nejefektivnějších možností snížení daňového základu pro zdaňovací období roku 2025.
1. Využití daňových odpočtů
Zákon o daní z příjmů umožňuje odečíst z daňového základu několik položek:
Úročky z hypotečního úvěru na vlastní bydlení (max. 150 000 Kč ročně)
Příspěvky na penzijní připojištění (až 24 000 Kč ročně)
Příspěvky na životní pojištění (až 24 000 Kč ročně)
Dary (např. neziskovkám, školám nebo zdravotnickým zařízením)
2. Zvýšení nákladů spojených s podnikáním
Každá koruna, kterou prokazatelně vynaložíte na podnikatelskou činnost, může snižovat daňový základ. Nezapomeňte zahrnout:
telefon, internet, počítače a kancelářské vybavení
pronájem kanceláře, energie, cestovní náklady
výdaje na vzdělávání a odborné kurzy
marketing a reklamu (včetně provozu webu)
3. Daňové paušály pro OSVČ
OSVČ mohou využít tzv. paušální výdaje, které se odvozují od příjmů:
80 % paušál pro zemědělce a Şivnostníky v oboru řemesel
60 % paušál pro ostatní činnosti
40 % paušál pro příjmy z pronájmu
Paušální výdaje jsou vhodné hlavně pro ty, kteří nemají vysoké reálné náklady.
4. Paušální daň
Od roku 2021 mohou OSVČ vstoupit do režimu paušální daně. V roce 2025 jsou tři pásma paušální daně, jejichž výše se liší dle příjmů a oboru. Tento režim přináší:
jednoduché účetnictví
jasnou daňovou povinnost
žádné papírování
5. Zaměstnanecké benefity
Pokud zaměstnáváte, můžete snížit daňový základ skrze benefity:
stravenky nebo stravenkový paušál
příspěvky na vzdělávání
příspěvky na sport a kulturu
penzijní a životní pojištění pro zaměstnance
Každý poplatník má možnost legálně optimalizovat svou daňovou povinnost. Důležité je vědět, které položky si můžete uplatnit, a mít o všem pořádnou evidenci. Pokud si nejste jistí, obraťte se na účetního odborníka. Ráda Vám s optimalizací daně pomohu.