Začínáte s prodejem zboží na dálku (e-shop)?
Prodej zboží prostřednictvím e-shopu do zahraničí, zejména do zemí EU a mimo EU, má specifická pravidla pro DPH a daně. Zde je přehled, jaké kroky a pravidla je potřeba dodržovat:
Prodej do zemí EU
Pravidla pro DPH:
- One Stop Shop (OSS): Od 1. července 2021 platí nový systém pro DPH na dálkové prodeje v rámci EU. Pokud prodáváte zboží spotřebitelům v jiných členských státech EU a váš celkový roční obrat přesáhne 10 000 EUR, musíte se zaregistrovat do systému OSS. Neplátci DPH se musí stát Identifikovanou osobou nebo dobrovolnými plátci DPH a pak se registrují do OSS. Plátci DPH se zaregistrují taktéž do režimu OSS.
Výhody OSS: Umožňuje vám podávat jedno přiznání k DPH pro všechny vaše prodeje v EU, což zjednodušuje administrativu.
Registrace do OSS:
- Registraci provedete přes svůj národní daňový úřad, v ČR prostřednictvím portálu MOJE daně. – Méně než 10 000 EUR: Pokud váš obrat z prodeje do EU nepřesáhne 10 000 EUR za rok, můžete účtovat DPH podle českých pravidel (tj. sazba DPH v ČR), nebo se dobrovolně zaregistrovat do OSS.
Daň z příjmů
- Příjmy z prodeje do EU: Příjmy z prodeje zboží do EU zahrnujete do svého daňového přiznání v České republice. Zdanění probíhá dle českých daňových předpisů.
Prodej do zemí mimo EU
Pravidla pro DPH
- Vývoz zboží: Prodej zboží mimo EU se považuje za vývoz, který je osvobozen od DPH (nulová sazba DPH). Je však nutné doložit vývoz celními doklady.
- Celní formality: Při vývozu mimo EU je třeba provést celní řízení. Můžete použít služby celních zástupců nebo si vyřídit potřebné formality sami.
Daň z příjmů
- Příjmy z prodeje do zemí mimo EU: Stejně jako u prodeje do EU, příjmy z prodeje do zemí mimo EU zahrnujete do svého daňového přiznání v ČR a zdaňujete podle českých předpisů.
Registrace a podání DPH
- Registrace k DPH: Pokud ještě nejste plátcem DPH, budete se muset zaregistrovat, pokud přesáhnete zákonný limit obratu.
- Daňová přiznání: Pokud využíváte systém OSS, podáváte jedno souhrnné daňové přiznání pro celou EU. Pro prodeje mimo EU uplatňujete nulovou sazbu DPH a dokládáte vývoz.
Fakturace a evidence
- Faktury do EU: Faktury by měly obsahovat informace o DPH, včetně sazby a částky DPH, pokud prodáváte nad limit a jste registrováni v OSS.
- U faktur na vývoz mimo EU uvádějte , že je prodej osvobozen od DPH, a přiložte celní doklady.
Převod měn a kurzové rozdíly
- Kurzovní lístek: Používejte oficiální kurzovní lístek ČNB pro převody měn při fakturaci a evidenci tržeb.
- Kurzové rozdíly: Tyto rozdíly je třeba sledovat a správně účtovat v účetnictví.
Logistika a doprava
- Doprava a clo: Při prodeji do zahraničí musíte zohlednit náklady na dopravu a případné clo či jiné poplatky v cílové zemi. Informujte zákazníky předem o těchto nákladech.
- Dodací podmínky: Definujte jasné dodací podmínky (Incoterms), které určují, kdo nese odpovědnost za dopravu, pojištění a případné clo.
Ochrana spotřebitele
- EU pravidla: Dodržujte pravidla EU pro ochranu spotřebitele, která zahrnují právo na odstoupení od smlouvy do 14 dnů bez udání důvodu, jasné informace o produktu a podmínkách prodeje.
- Záruky a reklamace: Zajistěte, že vaše záruční a reklamační podmínky jsou v souladu s právními předpisy v zemích, kam prodáváte.
- GDPR Ochrana osobních údajů: Zajistěte, že zpracováváte osobní údaje zákazníků v souladu s GDPR, a informujte je o způsobu jejich zpracování.
Podnikání v oblasti e-commerce s prodejem do zahraničí vyžaduje dodržování řady předpisů týkajících se DPH, daní a dalších administrativních záležitostí. Je důležité se důkladně připravit a zohlednit všechny relevantní právní a daňové aspekty, aby vaše podnikání bylo úspěšné a v souladu s legislativou. Pokud si nejste jisti, jak postupovat, doporučuje se konzultovat s odborníky na daně a účetnictví.